年度

稽核發現態樣

相關規定或說明

研究人力費

110

研究助理公假申請核辦日期晚於公假日期。

本校「適用勞動基準法人員工作規則」第二十九條、本校專題（案）計畫專任人員請假申請流程

111

約用學生擔任兼任人員，如辦理休學，自學校開立休學證明書所載之日期起，不得擔任兼任人員(聘用期間應具備在學學生身份)。

「國家科學及技術委員會補助專題研究計畫研究人力約用注意事項」第三點規定

耗材、物品、圖書及雜項費用

109

請購金額超過3萬元之採購案件，其發票(收據)日期在請購核決主管核准日前。

依請(採)購作業程序，請購案經應於請購核決權限者核准後，再檢據核銷

109

計畫業務費項下新增軟體(含線上)授權使用費支出用途，未檢附授權使用期限

「國家科學及技術委員會補助專題研究計畫經費處理原則」第四點規定

110

郵資/運費未敘明與計畫相關性，如：用途、寄送內容物或收件人。

「國家科學及技術委員會補助專題研究計畫經費處理原則」第四點規定

111

郵資未敘明與計畫相關性，如：事由、寄送內容物或收件人。

「國家科學及技術委員會補助專題研究計畫經費處理原則」第四點規定

研究設備費

111

金額1萬元以上且使用年限在2年以上之機械儀器及設備、交通及運輸設備、雜項設備及電腦軟體列為財產，應以研究設備費經費核支，惟購入後才提校內行政程序變更研究設備經費項目核准。

本校「財物管理辦法」第二條、「國家科學及技術委員會補助專題研究計畫經費處理原則」第三點規定

111

研究設備費應依經費核定清單所核定之設備，在核定經費限額內核實列支，惟購入非核定品項設備後才提校內行政程序變更設備。

「國家科學及技術委員會補助專題研究計畫經費處理原則」第二點規定

111

付款憑證核銷作業缺漏簽章或註記日期，如缺決行簽章、財物保管人驗收欄缺註驗收日期，未得辨認與財物增加單取得日期是否一致。

本校「分層負責明細表-一般性通則」、「國有財產產籍管理作業要點」第八點規定

國外差旅費

111

出席國際學術會議於報支國外差旅費憑證檢附之資料，僅付大會手冊封面或出席證明，無相關發表論文或受邀演講主持等資料

「國科會補助專題計畫作業要點」第六條規定