年度

稽核發現態樣

相關規定或說明

研究人力費

110

研究助理公假申請核辦日期晚於公假日期。

本校「適用勞動基準法人員工作規則」第二十九條、本校專題（案）計畫專任人員請假申請流程

111

約用學生擔任兼任人員，如辦理休學，自學校開立休學證明書所載之日期起，不得擔任兼任人員(聘用期間應具備在學學生身份)。

「國家科學及技術委員會補助專題研究計畫研究人力約用注意事項」第三點規定

113

臨時工於政府公告天然災害停班課期間出勤態樣

依天然災害發生事業單位勞工出勤管理及工資給付要點第5點┌確保工作場所因天然災害發生致勞工繼續工作有發生危險之虞時，雇主或工作場所負責人應即採取足以保障勞工安全之必要措施」及第7點，┌…應雇主之要求而出勤，雇主除當日工資照給外，宜加給勞工工資，並提供交通工具、交通津貼或其他必要之協助。」

113

勞動契約中，立契約人簽章由聘任單位計畫主持人簽章，未見甲方代表機關或代表人用印之態樣，

「落實並完備勞動契約作業，可依實際執行作業視況比照專任助理勞動契約以機構關防用印或分層授權、電子合約之考量

113

經抽查計畫聘用臨時工勞動契約時薪金額，紙本勞動契約時薪誤植月薪

勞動契約為支薪依據，建議清查存續中之臨時工紙本勞動契約，並予勘誤更正

耗材、物品、圖書及雜項費用

109

請購金額超過3萬元之採購案件，其發票(收據)日期在請購核決主管核准日前。

依請(採)購作業程序，請購案經應於請購核決權限者核准後，再檢據核銷

109

計畫業務費項下新增軟體(含線上)授權使用費支出用途，未檢附授權使用期限

「國家科學及技術委員會補助專題研究計畫經費處理原則」第四點規定

110

郵資/運費未敘明與計畫相關性，如：用途、寄送內容物或收件人。

「國家科學及技術委員會補助專題研究計畫經費處理原則」第四點規定

111

郵資未敘明與計畫相關性，如：事由、寄送內容物或收件人。

「國家科學及技術委員會補助專題研究計畫經費處理原則」第四點規定

研究設備費

111

金額1萬元以上且使用年限在2年以上之機械儀器及設備、交通及運輸設備、雜項設備及電腦軟體列為財產，應以研究設備費經費核支，惟購入後才提校內行政程序變更研究設備經費項目核准。

本校「財物管理辦法」第二條、「國家科學及技術委員會補助專題研究計畫經費處理原則」第三點規定

111

研究設備費應依經費核定清單所核定之設備，在核定經費限額內核實列支，惟購入非核定品項設備後才提校內行政程序變更設備。

「國家科學及技術委員會補助專題研究計畫經費處理原則」第二點規定

111

付款憑證核銷作業缺漏簽章或註記日期，如缺決行簽章、財物保管人驗收欄缺註驗收日期，未得辨認與財物增加單取得日期是否一致。

本校「分層負責明細表-一般性通則」、「國有財產產籍管理作業要點」第八點規定

113

研究設備購入金額達100萬元以上，未見依規製作之書面使用紀錄。

國科會「科學技術研究發展採購監督管理辦法」第十條、本校「科學技術研究發展採購作業要點」第二十一點規定

國外差旅費

111

出席國際學術會議於報支國外差旅費憑證檢附之資料，僅付大會手冊封面或出席證明，無相關發表論文或受邀演講主持等資料

「國科會補助專題計畫作業要點」第六條規定

113

出席國際學術會議於報支國外差旅費憑證檢附之資料，僅付大會手冊封面或出席證明，無相關發表論文或受邀演講主持等接受函或邀請函等之資料     

「國科會補助專題計畫作業要點」第六條規定